Maximaal fiscaal voordeel behalen met MIA en VAMIL
Als je als ondernemer wilt verduurzamen, zijn de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) twee krachtige fiscale instrumenten. Beide regelingen zijn speciaal ontworpen om milieuvriendelijke investeringen aantrekkelijker te maken. Wat nog beter is: je kunt ze combineren, zodat je dubbel profiteert. In deze blog leggen we uit hoe de MIA en VAMIL werken en hoe je ze optimaal kunt inzetten.
Wat is de MIA?
De MIA biedt een forse aftrek op je fiscale winst als je investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. In 2025 kun je tot wel 36% van je investeringsbedrag aftrekken naast de reguliere afschrijving. Dit levert een flinke belastingbesparing op.
Voorwaarden voor MIA:
- Je investering moet voorkomen op de Milieulijst, een jaarlijks geactualiseerde lijst van bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen.
- Het minimale investeringsbedrag is €2.500.
Denk bijvoorbeeld aan circulaire productiemachines, elektrische vrachtwagens of waterzuiveringsinstallaties.
Wat is de VAMIL?
De VAMIL-regeling biedt flexibiliteit bij het afschrijven van milieuvriendelijke investeringen. Je mag 75% van het investeringsbedrag willekeurig afschrijven, wat betekent dat je zelf bepaalt in welk jaar je dat doet. Dit levert een liquiditeits- en rentevoordeel op.
Voorwaarden voor VAMIL:
- Net als bij de MIA moet het bedrijfsmiddel op de Milieulijst staan.
- Ook hier geldt een minimale investering van €2.500.
De VAMIL is met name interessant als je tijdelijk een lagere winst hebt en meer voordeel wilt behalen door afschrijvingen naar een winstgevender jaar te verschuiven.
Waarom combineren (stapelen)?
De MIA en VAMIL zijn stapelbaar. Dit betekent dat je een milieuvriendelijke investering zowel gedeeltelijk kunt aftrekken met de MIA, als willekeurig kunt afschrijven met de VAMIL. Hierdoor maximaliseer je zowel je belastingbesparing als je financiële flexibiliteit.
Praktisch voorbeeld van stapelen:
Je investeert €100.000 in een milieuvriendelijke machine die op de Milieulijst staat.
- MIA-voordeel: Je kunt 36% van de investering (€36.000) aftrekken van je fiscale winst.
- VAMIL-voordeel: Je schrijft 75% van de investering willekeurig af, waardoor je direct een groot deel van de kosten kunt verrekenen.
Met deze combinatie bespaar je niet alleen belasting, maar kun je ook strategisch omgaan met je cashflow.
Voorbeelden van investeringen die in aanmerking komen
- Duurzame transportmiddelen: Elektrische vrachtwagens, laadpalen.
- Circulaire economie: Recyclinginstallaties of biobased materialen.
- Energie-opslag: Accu’s en batterijsystemen.
- Natuurbeheer: Groene daken en waterbesparende systemen.
Bekijk jaarlijks de Milieulijst om te zien welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen.
Hoe vraag je MIA en VAMIL aan?
De aanvraag verloopt via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Je moet de investering binnen drie maanden na aanschaf aanmelden. Zorg dat je alle documenten, zoals offertes en facturen, goed bewaart. Voor advies kun je ook een fiscalist inschakelen.
Tips om optimaal te profiteren
- Plan vooruit: Groepeer milieuvriendelijke investeringen binnen één jaar voor maximale voordelen.
- Raadpleeg de Milieulijst: Controleer elk jaar of jouw investering nog steeds in aanmerking komt.
- Vraag op tijd aan: Vergeet niet dat je maar drie maanden hebt om je aanvraag in te dienen.
Door slim gebruik te maken van de MIA en VAMIL, kun je als ondernemer bijdragen aan een duurzamere wereld én je fiscale lasten verlagen. Combineer deze regelingen en ontdek hoeveel je kunt besparen op je volgende investering! Heb je vragen of wil je direct starten? Laat het ons weten!
