Met duurzaamheid en kostenbesparing als focus, biedt de Nederlandse overheid ondernemers fiscale regelingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de Energie-investeringsaftrek (EIA). Deze subsidies kunnen niet alleen afzonderlijk worden gebruikt, maar ook worden gestapeld voor extra voordeel. Hieronder lees je hoe beide regelingen werken en hoe je ze optimaal kunt combineren.
Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
De KIA is een aftrekregeling bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Wanneer je in een kalenderjaar tussen de €2.601 en €353.973 investeert, kun je een deel van dat bedrag van de fiscale winst aftrekken. Dit percentage varieert, afhankelijk van de totale investeringen.
Voorwaarden voor KIA:
- De investering moet een bedrijfsmiddel betreffen dat niet is uitgesloten (zoals personenauto’s).
- Het bedrijfsmiddel moet minstens €450 kosten per stuk.
De KIA stimuleert vooral kleinere ondernemers door hen te ondersteunen bij hun groeiplannen en investeringen.
Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?
De EIA biedt fiscaal voordeel voor investeringen in energiebesparende technieken en duurzame energie. Dit omvat bijvoorbeeld warmtepompen, LED-verlichting, of energiezuinige machines. In 2024 kun je 40% van de investering aftrekken van je fiscale winst.
Voorwaarden voor EIA:
- Het bedrijfsmiddel moet voorkomen op de Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
- De investering moet minimaal €2.500 bedragen.
Naast het fiscaal voordeel helpt de EIA bedrijven om te verduurzamen en energiekosten te verlagen.
De kracht van stapelen: KIA en EIA combineren
Een groot voordeel is dat de KIA en EIA gestapeld kunnen worden. Dat betekent dat je op één investering twee keer fiscaal voordeel kunt krijgen. Stel dat je €10.000 investeert in een energiezuinige machine:
- EIA-voordeel: Je trekt 40% (€4.000) van de fiscale winst af.
- KIA-voordeel: Als je binnen de investeringsdrempels valt, kun je ook een deel van het resterende bedrag aftrekken.
Met deze combinatie bespaar je zowel op korte termijn (via belastingen) als op lange termijn (via energiebesparing).
Waarom is stapelen interessant?
Door te stapelen maximaliseer je het rendement op je investering. Het geld dat je bespaart, kan opnieuw worden geïnvesteerd in andere duurzame projecten of de groei van je onderneming. Bovendien draag je bij aan een duurzamere economie, wat steeds belangrijker wordt in de markt en voor klanten.
Praktische tips
- Check de voorwaarden: Zorg dat je investering voldoet aan de eisen van zowel de KIA als de EIA. Controleer bijvoorbeeld de Energielijst voor EIA.
- Plan je investeringen: Door investeringen te groeperen binnen een kalenderjaar kun je maximaal profiteren van de KIA.
- Vraag tijdig aan: De aanvraag voor de EIA moet binnen drie maanden na de investering worden ingediend bij de RVO.
- Laat je adviseren: Overweeg hulp van een fiscalist om uw belastingvoordelen optimaal te benutten.
Met de KIA en EIA biedt de overheid ondernemers een krachtige manier om te investeren in duurzame, energiebesparende technologieën, terwijl de financiële lasten worden verlicht.
Heb je al een duurzaam project in gedachten? Wacht niet te lang en stapel jouw fiscale voordelen!
